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REER, CELI ou compte ordinaire : le montant que vous placez est le même, ce qu’il en reste à la fin ne l’est pas. Voici où passe la différence, et pourquoi elle dépend surtout de votre taux d’imposition.
REER, après impôt au retrait
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Le montant complet a fructifié.
CELI, net
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Impôt payé d'avance, rien après.
Non enregistré, net
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Impôt payé d'avance, et en route.
REER et CELI donnent exactement le même résultat quand votre taux d'imposition est le même à la cotisation et au retrait. Ce n'est pas une coïncidence, c'est de l'algèbre. Tout l'avantage du REER vient de la différence entre les deux taux — et tout son risque aussi, si votre taux monte au lieu de descendre.
Le compte non enregistré perd sur deux tableaux : l'impôt est payé d'avance, comme pour le CELI, et le rendement est imposé en route. Sur vingt ans, ce prélèvement annuel enlève une part importante de la croissance — c'est le frein fiscal, et il agit chaque année sur un capital devenu plus petit.
Le type de rendement change beaucoup de choses. L'intérêt est imposé chaque année à votre plein taux. Un gain en capital n'est imposé qu'à la vente, sur la moitié seulement — c'est pourquoi le même rendement, hors abri fiscal, ne coûte pas du tout le même impôt selon ce qui le produit.
Ce que le calcul ignore. Les droits de cotisation disponibles, les frais de gestion, la récupération de prestations liées au revenu (Supplément de revenu garanti, Sécurité de la vieillesse, allocations familiales), l'effet du REER sur ces prestations, et le fait qu'un vrai portefeuille ne produit jamais un rendement constant.
REER, CELI ou les deux : ça se décide avec vos chiffres réels, vos droits de cotisation et ce que vous prévoyez comme revenu à la retraite. On peut regarder ça ensemble.
Outil de référence et d'éducation. Les résultats sont des estimations fournies à titre informatif : ils ne constituent ni un conseil fiscal, financier ou juridique personnalisé, ni une recommandation de produit ou de compte. Le rendement utilisé est une hypothèse d'illustration choisie par vous, appliquée de façon constante ; les rendements passés ne garantissent pas les rendements futurs. Le calcul ne tient compte ni des frais, ni de vos droits de cotisation, ni de l'effet du revenu sur les prestations gouvernementales. Vérifiez vos droits auprès de l'Agence du revenu du Canada et consultez un comptable ou un fiscaliste pour votre situation réelle.
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