Première propriété

Estimateur CELIAPP + RAP

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CELIAPP, RAP, ou les deux ?

Les deux outils servent le même projet — une première maison — mais ils ne coûtent pas la même chose. L'un donne une déduction et un retrait libre d'impôt. L'autre est un emprunt à vous-même, qu'il faut remettre. Comparez les trois scénarios avec vos chiffres.

Votre situation

Épargne mensuelle750 $ / mois

Achat prévu dans8 ans

REER déjà accumulé0 $

Profil d'investisseurModéré · 4,50 %

Taux marginal d'imposition37,12 %

Droits CELIAPP déjà utilisés0 $

Les trois scénarios, côte à côte

Mise de fonds disponible à l'achat — scénario combiné

—

Provenant du CELIAPP

—

Retiré libre d'impôt. Jamais à rembourser.

Provenant du RAP

—

À remettre au REER sur 15 ans.

Remboursements d'impôt générés

—

Cumulés sur la période, non réinvestis dans ce calcul.

—

L'accumulation, année par année

Avantages et inconvénients de chaque voie

CELIAPP seul

8 000 $ par année, 40 000 $ à vie.

La cotisation est déductible comme un REER : elle réduit votre impôt dès l'année où vous la faites.
Le retrait pour une première propriété est libre d'impôt et ne se rembourse jamais.
Les droits inutilisés se reportent — jusqu'à 16 000 $ dans une même année.
Si le projet tombe à l'eau, le solde peut être transféré au REER sans toucher à vos droits REER.
Le plafond est bas : 40 000 $ à vie, peu importe votre capacité d'épargne.
Le compte a une durée de vie limitée (15 ans, ou jusqu'à 71 ans).
Il faut être premier acheteur au sens de la loi.

RAP seul

Jusqu'à 60 000 $ par personne.

Le plafond est nettement plus élevé : 60 000 $, ou 120 000 $ en couple.
Il donne accès à un REER déjà accumulé, sans impôt au retrait.
Les cotisations REER génèrent elles aussi un remboursement d'impôt.
C'est un emprunt : 1/15 du montant retiré doit revenir au REER chaque année.
Un remboursement manqué devient un revenu imposable cette année-là.
L'argent sorti du REER cesse de fructifier pour la retraite pendant des années.
Les sommes doivent être dans le REER depuis au moins 90 jours.

Les deux combinés

Jusqu'à 100 000 $ par personne.

C'est le plafond le plus élevé possible : 40 000 $ de CELIAPP plus 60 000 $ de RAP.
Vous pouvez utiliser les deux régimes pour la même propriété, la même année.
La séquence logique : on remplit d'abord le CELIAPP (pas de remboursement), le surplus va au REER.
Deux déductions au lieu d'une : le remboursement d'impôt est plus gros.
Seule la portion RAP reste à rembourser — mais elle reste à rembourser.
Deux comptes à gérer, deux séries de règles, deux échéanciers.

Le point qu'on oublie presque toujours. Le remboursement d'impôt que génère une cotisation n'est pas un bonus : c'est de l'argent qui, réinvesti dans le CELIAPP l'année suivante, accélère nettement la mise de fonds. Ce calculateur ne le réinvestit pas — il le montre à part, pour que vous voyiez ce qui reste sur la table.

Ce que le calcul suppose. Un rendement constant, des droits de cotisation REER suffisants, et une admissibilité confirmée aux deux régimes (ne pas avoir été propriétaire-occupant dans les quatre années civiles précédentes, règle appliquée séparément à chaque régime). Les plafonds utilisés sont ceux en vigueur : 8 000 $ par an et 40 000 $ à vie pour le CELIAPP, 60 000 $ pour le RAP.

Sur le remboursement du RAP. Le remboursement s'étale sur 15 ans et commence normalement la deuxième année suivant le retrait. Un allègement temporaire reporte ce départ de trois années supplémentaires pour les premiers retraits effectués entre 2022 et 2025. Validez votre échéancier exact avec votre avis de cotisation de l'ARC.

Comprendre le CELIAPP et le RAP en détail

Conditions d'admissibilité, délais, transfert au REER si le projet change, coordination en couple : les fiches complètes des deux régimes.

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Outil de démonstration à valeur éducative seulement. Les rendements associés aux profils d'investisseur sont des hypothèses illustratives, non des rendements promis ou prévus. Les taux marginaux indiqués sont ceux du Québec pour un particulier et varient selon le revenu. Les plafonds et règles fiscales peuvent changer ; validez toujours vos droits de cotisation réels auprès de l'Agence du revenu du Canada. Aucun résultat ne constitue une recommandation de placement ni un avis fiscal.

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